1 Le Banche e il Sistema Finanziario
📌 Dalla Moneta Legale alla Moneta Bancaria
Cosa sono gli strumenti di regolamento?
Gli strumenti di pagamento con cui il compratore può pagare il prezzo del bene o servizio acquisito secondo la modalità concordata con il venditore.
Evoluzione dei pagamenti
In passato gli scambi commerciali venivano regolati con la moneta legale (banconote e monete metalliche).
Perché si è passati agli strumenti di regolamento diversi?
- Evitare rischi: i soggetti economici non devono avere sempre con sé denaro contante (rischio di smarrimento o furto)
- Effettuare pagamenti ovunque: gestire incassi in qualunque momento
- Tracciabilità: per contrastare l'evasione fiscale
- Limiti legali: pagamenti in contanti limitati a 5.000 €
🏦 Le Tre Funzioni Principali delle Banche
- Creazione di moneta bancaria
- Intermediazione creditizia
- Offerta di servizi
💰 L'Intermediazione Creditizia
SOGGETTI IN SURPLUS (famiglie)
↓ Depositi
BANCA
(Intermediario Creditizio)
↓ Finanziamenti
SOGGETTI IN DEFICIT (imprese)
💳 Il Conto Corrente Bancario
Definizione:
Il conto corrente è un deposito a vista che permette al cliente di utilizzare strumenti di pagamento bancari e di fruire di numerosi servizi bancari.
Codice IBAN
| IT | 33 | W | 20214 | 20222 | 000000032345 |
|---|---|---|---|---|---|
| Codice Paese | CIN europeo | CIN nazionale | Codice CAB | Codice ABI | Numero c/c |
SALDO = VERSAMENTO INIZIALE + VERSAMENTI - PRELEVAMENTI
2 L'Assegno Bancario
📋 Caratteristiche e Soggetti
Definizione:
L'assegno bancario (A/B) è un titolo di credito a vista in cui il titolare di un conto corrente ordina alla propria banca di pagare una somma di denaro a favore proprio o di un altro soggetto.
I tre soggetti coinvolti:
TRAENTE
Emette l'assegno e impartisce l'ordine di pagamento
BANCA (TRATTARIO)
Riceve l'ordine di pagamento
BENEFICIARIO
Ha diritto a riscuotere la somma
✅ Requisiti di Validità
- Denominazione di assegno bancario
- Ordine incondizionato di pagamento a vista
- Importo in lettere e in cifre
- Nome della banca trattaria
- Luogo e data di emissione
- Firma del traente
🔄 Il Trasferimento (La Girata)
Tipi di Girata
GIRATA PROPRIA
In pieno: indicato il giratario
In bianco: non indicato il giratario
GIRATA IMPROPRIA
Per l'incasso: si incarica la banca
💳 Termini di Presentazione
- 8 giorni se "su piazza"
- 15 giorni se "fuori piazza"
⚠️ Assegno a vuoto: Se non ci sono fondi, scatta l'azione di regresso con protesto.
3 L'Assegno Circolare
📋 Caratteristiche
Definizione:
L'assegno circolare (A/C) è un titolo di credito in cui la banca promette di pagare a vista una somma di denaro a favore del beneficiario.
Differenza con l'assegno bancario:
L'assegno bancario contiene un ordine di pagamento, l'assegno circolare contiene una promessa di pagamento.
I due soggetti:
- Banca emittente: promette di pagare
- Beneficiario: riceve il pagamento
✅ Requisiti di Validità
- Denominazione di assegno circolare
- Promessa incondizionata di pagamento a vista
- Importo in lettere e in cifre
- Indicazione del beneficiario
- Luogo e data di emissione
- Sottoscrizione della banca emittente
Termine di presentazione: Entro 30 giorni
🆚 Confronto: Assegno Bancario vs Circolare
| Aspetto | Assegno Bancario | Assegno Circolare |
|---|---|---|
| Contenuto | Ordine di pagamento | Promessa di pagamento |
| Soggetti | Traente + Banca + Beneficiario | Banca + Beneficiario |
| Copertura | Può essere scoperto | Sempre a buon fine |
| Presentazione | 8-15 giorni | 30 giorni |
4 La Moneta Bancaria Elettronica
📋 I Bonifici Bancari
Definizione:
Operazione con cui l'ordinante ordina alla propria banca di trasferire denaro dal proprio c/c a quello del beneficiario.
ORDINANTE → BANCA ORDINANTE → BANCA BENEFICIARIO → BENEFICIARIO
Protocollo SEPA: Armonizza le operazioni tra Paesi UE
💳 Le Carte di Pagamento
Carte di Credito
Addebito periodico
Pagamento dilazionato
Carte di Debito
Addebito immediato
Bancomat, prelievi ATM
Carte Prepagate
"Portafogli elettronici"
Senza c/c necessario
💻 Tecnologia Jiffy Payment
- App su smartphone + IBAN
- Pagamento tramite QR code o avvicinamento
- Più sicuro del POS tradizionale
🏦 Le Ricevute Bancarie (Ri.Ba.)
Azienda creditrice incarica la banca di riscuotere crediti commerciali
Flusso:
AZIENDA CREDITRICE → BANCA ASSUNTRICE → BANCA DOMICILIATARIA → DEBITORE
5 L'Home Banking
🏠 Cos'è l'Home Banking
Definizione:
Insieme dei servizi che le banche offrono online, accessibili da remoto senza recarsi fisicamente in banca.
Due tipologie di banche:
Banche Multicanale
Sportelli fisici + home banking
Banche Virtuali
Solo online, senza sedi fisiche
🔧 Servizi Disponibili
Servizi Informativi
- Consultare estratto conto
- Verificare saldo
- Controllare carte
- Monitorare investimenti
Servizi Dispositivi
- Ordinare bonifici
- Pagare bollette
- Ricaricare carte
- Versare imposte
✅ Vantaggi e ⚠️ Svantaggi
✓ VANTAGGI
- Comodità: operatività 24/7 da casa
- Economicità: commissioni ridotte (es. bonifico: 1-2€ vs 4-5€)
- Risparmio tempo: niente code allo sportello
⚠️ SVANTAGGI
- Mancanza di relazione personale
- Problemi di sicurezza informatica
- Rischio clonazione credenziali
Sicurezza: Usare sistemi di autenticazione forte (password + PIN + impronta digitale)
6 Le Cambiali
📋 Caratteristiche della Cambiale
Definizione:
Le cambiali (o effetti) sono titoli di credito che contengono la promessa o l'ordine di pagamento a favore del beneficiario alla scadenza indicata.
Differenza con l'assegno:
L'assegno ha scadenza a vista, la cambiale ha scadenza futura.
Due tipi di cambiale:
PAGHERÒ
Contiene una promessa di pagamento
TRATTA
Contiene un ordine di pagamento
Imposta di bollo: 12 per mille dell'importo (marca cambiali)
📄 Il Pagherò
Definizione:
Titolo di credito in cui l'emittente promette di pagare al beneficiario alla scadenza.
EMITTENTE → [promette di pagare] → BENEFICIARIO
Elementi essenziali:
- Denominazione di cambiale
- Promessa incondizionata di pagamento
- Importo in lettere e cifre
- Scadenza di pagamento
- Luogo e data di emissione
- Nome del beneficiario
- Firma e generalità del debitore
- Domiciliazione (filiale della banca)
📄 La Tratta
Definizione:
Titolo di credito in cui il traente ordina al trattario di pagare il beneficiario.
TRAENTE → [ordina] → TRATTARIO → [paga] → BENEFICIARIO
Fasi della tratta:
- Traente compila e firma la tratta
- Trattario firma per accettazione
- Restituisce la tratta accettata
- Consegna al beneficiario
- A scadenza il trattario paga
- Restituisce cambiale quietanzata
L'accettazione non è obbligatoria: se manca, il traente si impegna a pagare.
Tratta a 2 soggetti:
Quando traente e beneficiario coincidono (stessa persona)
📅 Scadenza e Avallo
Tipi di scadenza:
- A vista: quando viene presentata
- A certo tempo data: giorni/mesi dalla data di emissione
- A certo tempo vista: giorni/mesi dall'accettazione
- A giorno fisso: data precisa indicata
L'Avallo:
Garanzia del pagamento fornita da un avallante a favore di un avallato. Aumenta la sicurezza del beneficiario.
💰 Il Pagamento della Cambiale
Il beneficiario può:
- Presentare la cambiale alla scadenza per l'incasso
- Trasferirla tramite girata
- Scontarla presso una banca (smobilizzo crediti)
⚠️ Cambiale Insoluta
Se il debitore non paga alla scadenza:
- Il rinnovo: nuova cambiale con importo maggiorato
- Azione esecutiva: protesto → precetto → pignoramento → vendita all'asta
Sconto di cambiali:
La banca anticipa l'importo prima della scadenza con clausola "salvo buon fine" (provvisorio).
🗺️ MAPPA CONCETTUALE INTERATTIVA
🏦 LE BANCHE E I SISTEMI DI PAGAMENTO
🏦 SISTEMA FINANZIARIO
📊 Le Banche
Protagoniste del sistema finanziario
🔄 Intermediazione Creditizia
Raccolta fondi (surplus) → Impiego fondi (deficit)
💳 Conto Corrente
Deposito a vista con codice IBAN
🛎️ Offerta di Servizi
Domiciliazione, consulenze, investimenti
💰 MONETA BANCARIA
📋 Bonifici Bancari
Trasferimenti tra conti correnti (SEPA)
💳 Carte di Pagamento
Credito (dilazionato) • Debito (immediato) • Prepagate
🏦 Ricevute Bancarie (Ri.Ba.)
Incasso crediti commerciali tramite banca
💻 Home Banking
Servizi online 24/7 da casa
📱 Tecnologia Jiffy
Pagamenti tramite smartphone e QR code
📄 TITOLI DI CREDITO
📝 Assegno Bancario
Ordine di pagamento a vista (8-15 giorni)
📝 Assegno Circolare
Promessa di pagamento a buon fine (30 giorni)
📜 Pagherò
Promessa di pagamento a scadenza futura
📜 Tratta (Cambiale)
Ordine di pagamento a scadenza futura
🔄 La Girata
Trasferimento del titolo (piena • bianco • incasso)
🛡️ L'Avallo
Garanzia del pagamento
📌 Legenda Colori
Sistema Finanziario e Banche
Moneta Bancaria Elettronica
Titoli di Credito
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